第1天 全面预算理念与准备
一、树立全面预算管理理念
- 从传统的财务预算到全面预算管理
- 全面预算管理的基本理念
- 全面预算管理的特点和作用
- 全面预算管理是一种资源战略
- 以战略与目标引导资源的优化配置
- 预算是实现组织目标的资源路径
- 资源优化配置是管理层的法律责任
二、理解预算的本质和作用
- 预算是什么
- 公司为什么要做预算
- 预算、预测与计划
- 在管理中预算和预测是如何发挥作用的
- 预算目标的作用
- 预算的定位和预算作用的定调
- 预算的作用和容易出现的问题
- 预算环境认知
- 预算沟通 – 与相关管理者达成共识
- 对预算控制作用的理解
- 预算的副作用
- 全面预算管理理念
三、全面预算的准备与布置程序
- 预算中涉及的会计方法与政策
- 全面预算的逻辑起点
- 用什么方法编制预算
- 理解预算管理的循环过程
- 预算的前期准备工作
- 年度预算的准备工作
- 预算目标的制定
- 预算的组织分工
- 预算历史数据的准备
- 预算的模板与工具的准备
- 主要预算假设和原则
- 年度预算的制定过程
- 预算的进度安排（时间表）
- 销售预算制定过程
- 产品预算制定过程
- 投资、资金预算的制定过程
- 费用、人员预算的制定过程
- 行动方案的制定
- 预算的质询与修订/预算沟通
- 预算汇总平衡与风险评估
- 年度预算的批准程序
- 年度预算的执行与跟踪过程

第2天 预算的编制与难点解析
四、预算编制详解
- 预算编制的流程和逻辑

- 预算编制指南的准备
- 关键预算的编制方法
- 经济波动对预算目标的影响
- 收入预测方法及销售费用预算
- 生产预算的编制要领
- 采购预算的编制要领
- 管理预算的编制要领
- 资金预算的编制要领
- 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
- 预算编制成果
- 预算的原则性与灵活性
- 静态预算
- 弹性预算
- 滚动预算
- 在不可控因素出现时如何调整预算
- 预算偏差度的设定原则
五、常见的预算管理难点分析
- 产品预算难点分析
- 费用预算难点分析
- 费用预算控制不住
- 案例：诺基亚费用预算控制
- 费用预算与整体预算逻辑
- 正确理解费用预算的意义
- 销售预算难点分析
- 销售预测不准怎么办
- 讨价还价难度大
- 绩效考核指标的冲突
- 市场营销费用的控制
- 产供销难平衡
- 业务部门老总不配合
- 关于目标准确性的理解
- 中小企业预算结症
- 预算管理的思想观念有偏差
- 预算依据不充分
- 预算编制方法过于模式化
- 预算审查批准中非客观因素影响大
- 改变关于预算管理的习惯误解
- 预算执行中存在的问题
- 预算如一纸空文
- 业务审批程序不规范
- 信息系统薄弱
- 执行结果无效
- 优秀企业的预算理念
六、总经理在预算中的作用
- 总经理的预算理念
- 总经理与各部门的沟通和协调
- 总经理对预算的监督和控制
- 总经理对预算的评价与建议