一、内部控制概述
内部控制理论演变过程
内部牵制时期
内部控制时期
内部控制5要素整体框架
萨班斯法案及其借鉴作用
我国企业内控的开展情况
二、内部控制方法和原则介绍
内部控制方法
组织规划
职务分离
授权控制
会计控制
预算控制
内部控制设计原则
全面性原则
重要性原则
制衡性原则
适应性原则
成本效益原则
三、《企业内部控制基本规范》解读
内部环境
内部环境的定义
设立科学的法人治理机构
设置合理的内部机构
设计企业目标及责权体系
培养企业文化
制定人力资源政策
设计内部审计机制
完善企业法制环境
案例分析
风险评估
风险评估定义
什么是风险承受度
风险评估该如何进行
企业应设立哪些目标
企业内部风险和外部风险考察
企业风险识别的方法
如何确定和处理重大风险
一般风险应对策略
开展持续的风险评估活动
案例分析
控制活动
控制措施的方式
不相容职务的分离控制
授权审批控制
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会计系统控制
财产保护控制
预算控制
运营分析控制
绩效考评控制
重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
案例分析
信息与沟通
内部控制下的企业信息要求
收集识别相关管理信息
企业内部信息与外部信息分类
建立有效的内外部沟通流程
建立举报投诉制度和举报人保护制度
案例分析
监督检查
内控监督检查方式
监督检查机构如何行使权力
内控缺陷报告
改进内控缺陷
评估企业内部控制
企业内控自我评估报告
案例分析
四、最新《企业内部控制配套指引》解读
最新企业内部控制应用指引解读（共21项，
本次发布18项）
最新企业内部控制评价指引解读
最新企业内部控制审计指引解读
五、企业内部控制实务操作
制定内部控制的责任体系
搭建内部控制的基础平台
内部控制设计操作
货币资金内控设计
现金收支流程
货币资金关键控制点设计
销售及收款环节内控
销售及收款流程
销售及收款关键点设计
销售及收款控制程序
采购及付款内控
采购及付款流程
采购及付款关键点设计
采购及付款控制程序
担保与融资内控设计
投资环节内控设计
财务风险预警系统
集团公司整体财务控制设计 |
