萨班斯法案
通过立法将恶魔赶出公司——SOX的由来及其主要内容
雇员、欺诈与被遗忘的教训——动机与手法
财务舞弊
直接的舞弊
盈余管理
不能依赖审计师的原因
律师同样不足以信赖——法律责任
证监会的资源与权力
切实有效的措施
目标向导型的内部控制
创造价值企业的目标与经营模式
现代企业经营模式总览
战略管理
经营环节
如何控制
从平衡计分卡到战略计量
案例研究：L&P公司汽车集团的KPI的运用
COSO 内部控制
案例研究：宝钢国贸的CSA列示
公司整体层面的内部控制设计与监控
战略控制——战略定位与运作有效性的结合
案例研究：三一重工
战略定位
案例研究：西南航空
防止高层管理人员的利益冲突
案例研究：中国“三九”集团的例子
高层管理人道德
案例研究：安然事件
建立授权和责任条线
案例研究：巴林的教训
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中国的尼克.里森——中国银行的高山事件
监控内外部环境的威胁
案例研究：中国太平洋保险公司案例
分析内外部风险的重大性
制定处理风险的政策和程序
分配内部资源以降低风险
支持有效的信息分享和交流
监控企业主要部分的业绩表现
案例研究：CAO，中国的智慧，世界的经验
经营环节层面的内部控制
环节控制的设计
案例研究：L&P在中国子公司L&C的控制描述
从战略到环节控制设计的比较
案例研究：北大纵横为某公司制作的关键绩效考核指标
德勤为某公司做的内部控制的自我测试
内部控制向企业风险管理的发展——以战略管理为基础！
控制设计要把握总体，但也要精确到局部！
有没有更好的，或可改进的方法？
对财务报告的内部控制设计与评估
手工信息系统与自动化信息系统
会计政策的选择与应用
业绩检查
案例分析：预算与实际的比较.
业绩指标——指标必须与风险相联系
职务分离
理解内部控制体系
GAAS审计
案例：L&P的ICOFR
中国移动
总结案例：中国石油“零缺陷”内控样本 |
