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 企业培训
IPO财务准备实战训练营(IPO之前三年)
课程背景

IPO

 

  企业的成功上市造就了很多个亿万富豪,创业板的推出,更引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。

  然而,根据目前资本市场的状况,上市似乎没有那么容易。2012年上半年,根据证监会最新披露的拟上市公司排队名单,A股市场已有703家公司排队上市,119家过而未发。资产存疑、内控不利、财务疑云、成长性不足、独立性差、股权结构存疑、上市前外资股东股权转回境内、调控企业利润、数据造假、PE腐败都是企业上市夭折的原因。


 


 

课程收益

     深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求

  掌握IPO前三年财务合规性改造方法

  吸取其他企业上市成功经验与失败教训

  把握上市公司IPO财务准备的要点和难点

  明确IPO审计和税务的注意事项并灵活处理


 

培训对象

   董事长、总经理、CFO等企业高管人员

  企业中负责证券事务、法律事务的人员

  会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员


 

培训大纲

 

  模块一 上市的基本条件与审核标准

  - 主板与创业板上市的基本条件

  - 发行审核的倾向性(国内外对比)

  - 上市审核的核心标准

  - 正确理解上市合规性要求

  - 由“原始经营”到“合法经营”

  - 由“合法经营”到“合规经营”

  - 法律层面:发行人“历史清白”

  - 财务层面:发行人“财务纳税合规”


 

  模块二 合规性问题1:企业主体资格

  - 出资问题

  - 出资瑕疵

  - 历史遗留问题

  - 抽逃资本

  - 股东问题

  - 股东资格

  - 人数限制与职工持股

  - 股权激励带来的影响

  - 私募融资带来的问题

  - 红筹模式

  - 返程投资

  - 协议控制模式

  - 突击入股

  - 管理层MBO

  - 实际控制人


 

  模块三 合规性问题2:独立性

  - 人员独立

  - 高层兼职问题

  - 财务独立

  - 资产独立

  - 房产与土地问题

  - 知识产权

  - 机构独立

  - 业务独立

  - 主营业务地位

  - 大客户依赖

  - 关联交易

  案例分析:

  - 案例1:公司股东出资问题案例分析

  拓展应用:

  - 应用1:近期成功上市企业案例

  - 应用2:公司历史遗留财务问题如何解决


 

  模块四 合规性问题3:持续盈利能力

  - 产品集中与单一

  - 环保问题

  - 技术问题

  - 经营环境问题

  - 经营能力

  - 募集资金用途

  - 盈利能力


 

  模块五 合规性问题4:会计与税务

  - 财务真实性(操纵利润)

  - 衔接“原始报表”与“申报报表”

  - 研发支出资本化问题

  - 会计政策与估计

  - 非经常性损益

  - 资产质量

  - 上市前大比例分红

  - 界定无重大纳税问题

  - 税收优惠依赖


 

  模块六 合规性问题5:规范经营

  - 重大违法行为及诉讼

  - 劳动用工问题

  - 经营范围及许可

  - 对外担保与资金拆解

  - 公司治理

  - 内部控制体系建立


 

  模块七 合规性的解决之道

  - 证监会审核的要点全解

  - 揭秘企业自身容易出现的问题

  - 解决问题的方法与案例

  - 对公司经营行为有何借鉴

  案例分析:

  - 案例2:公司如何解决关联交易问题配合上市

  - 案例3:“原始报表”与“申报报表”如何衔接

  - 案例4:如何处理对外担保和资金拆解问题

  拓展应用:

  - 应用3:持续盈利能力综合管理

  - 应用4:讨论企业在上市过程中财务易出现的问题
 


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