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 企业培训
企业财务报表阅读与信贷分析
课程背景

  财务报表就是企业的“听诊器”,在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。银行等金融机构在对客户进行信用评级时,要明确企业的经营状况和偿债能力,这将直接决定业务是否能达成,并有效控制风险,那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密?把握真相呢?

 

课程收益

    【火眼金睛】:掌握财务报表阅读的技巧,快速捕捉财务关键信息

 【拨云见日】:理解三张报表之间的关系,把握企业各项经营活动的内在联系

 【海阔天空】:掌握最重要的财务分析工具和方法,通过财务关键指标透视企业经营状况

 【运筹帷幄】:通过财务分析,进行客户信用评价,助力信贷决策支持


 

培训对象

       银行信贷人员

   证券机构分析人员

   其他金融机构投资分析员及业务人员

 

培训大纲

财务报表

第1天

一、财务报表分析

  - 财务核心知识架构

  - 新会计准则下的财务报表体系

  - 财务报表分析的三重境界

  二、火眼金睛——快速突破财报阅读困境

  - 财务分析的框架

  - 企业外部环境、经营策略、财务数据路径

  - 会计环境、会计策略及影响

  - 财务报表结构梳理

  - 资产负债表

  - 利润表

  - 报表中的重要项目及对企业财务状况的影响

  - 财务报表速成与勾稽关系

  - 理解现金流量信息

  - 现金流量表与资产负债表的勾稽关系

  - 现金流量表与利润表的勾稽关系

  三、拨云见日——成功识别粉饰与舞弊

  - 财务报表粉饰的动机分析

  - 财务报表粉饰的类型

  - 财务报表粉饰的手法

  - 财务报表舞弊和粉饰的识别

  - 上市公司会计信息质量面临的挑战与思考

  - 衍生金融工具与收益平滑游戏

  - 财务报表舞弊风险因素有效性分析

  案例分析:

  - 案例1:外部报表的特点和分析难点。

  - 案例2:常见舞弊手段分析。

  拓展应用:

  - 课堂练习:根据财务指标分析企业经营特点(20家不同行业知名企业指标特点分析)。

 

信贷分析第2天  财务指标分析与应用

  四、海阔天空——财务分析综合能力提升

  - 财务分析工具和方法

  - 杜邦分析体系

  - EVA分析法

  - 企业的偿债能力分析

  - 短期偿债能力——流动性比率

  - 长期偿债能力——财务结构比率

  - 企业资产使用效率分析

  - 现金流量分析

  - 资产周转率

  - 企业的盈利能力分析

  - 与销售收入有关的利润率指标

  - 与资产投入有关的利润率指标

  - 企业的成长能力分析

  - 资产增长率指标

  - 利润增长率指标

  五、运筹帷幄——风险识别与信贷决策制定

  - 财务分析和客户信用评级

  - 资本结构和资产质量

  - 偿债能力和盈利能力

  - 财务风险和经营风险

  - 信贷决策中的财务报表分析

  - 信贷决策中的财务报表分析框架

  - 资信评级

  - 收购兼并中的财务报表分析

  - 风险管理中的财务报表分析

  - 财务分析应用于经营业绩评价

  案例分析:

  - 案例3:分析某上市公司的财务杠杆作用与经营风险。

  - 案例4:如何通过报表评价企业的偿债能力?

  - 案例5:信贷决策中报表关键指标解读。

  拓展应用:

  - 应用:客户资信评级的主要参考指标。

  - 总结:信贷业务中财务报表分析的难点总结。
 


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