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 企业培训
全面预算管理与控制
课程背景

预算管理

  全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革,这种变革的力量至今仍在延续。然后,在中国,很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻,实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题:
 
  1、为什么实际执行与预算总是有差异?是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补?
  2、公司没有建立完善的全面预算体系,只有重要部门才编制预算,管理者无法实现系统的控制;
  3、认为全面预算就是预算编制,是定期不得不完成的死任务,但跟实际工作没有什么关系;
  4、认为编制预算就是一个讨价还价的过程,无论如何尽心核算,最后总是被拦腰斩半;
  作为国内唯一的系统财务培训供应商,上海财大EDP中心以为企业提供先进、务实的财务培训为己任,在国内率先推出《全面预算管理与控制》课程,汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验,不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析,配合大量的实务案例,为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系,达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环,为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益

 

【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓,有效执行配合实时控制
【树立意识】提高企业全面预算意识,掌握基于战略目标的管理方法
【把握核心】掌握预算的执行要点,防范潜在危险,注重点面结合

 

培训对象

 

董事长、总经理
财务总监、财务经理
各预算中心责任人
培训大纲

第1天 全面预算管理的理念和作用

 第2天 全面预算管理的执行

 一、为什么要进行全面预算管理

  - 从传统的财务预算到全面预算管理

  - 全面预算管理的基本理念

  - 全面预算管理的特点和作用

  - 全面预算管理是一种资源战略

  - 以战略与目标引导资源的优化配置

  - 预算是实现组织目标的资源路径

  - 资源优化配置是管理层的法律责任

  二、 预算控制的理念与制度基础

  - 预算控制的理念基础

  - 预算控制的制度基础

  - 预算控制的组织基础

  - 预算控制的经济责任基础

  - 预算的重点控制基础

  - 基于制度系统的三统一

  - 控制成败的前提

  三、 怎样编制预算

  - 预算编制的流程和逻辑

  - 预算编制指南的准备

  - 关键预算的编制方法

  - 经济波动对预算目标的影响

  - 收入预测方法及销售费用预算

  - 生产预算的编制要领

  - 采购预算的编制要领

  - 管理预算的编制要领

  - 资金预算的编制要领

  - 从需求分析开始的预算编制方法:零基预算

  - 预算编制成果

  - 预算的原则性与灵活性

  - 静态预算/弹性预算/滚动预算

  四、 预算编制管理

  - 战略目标与经营目标

  - 目标分解、计划、资源配置的链接

  - 预算编制的组织准备

  - 单元预算初稿编制

  - 单元预算与公司预算的平衡

  - 预算编制的结束工作

  - 预算控制流程

  - 编制过程中常见问题分析

  五、 预算的有效执行

  - 预算执行的跟踪分析——费用控制

  - 预算管理中的风险控制

  - 风险识别机制

  - 风险评估方式

  - 风险应对框架

  - 预算的考核管理和激励机制

  - 预算执行中常见行为剖析

  - 案例分析:公司预算管理的常见问题分析与借鉴

  - 实践环节:预算管理常用工具建议

  六、 预算的反馈与改进

  - 预算总结会议

  - 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

  - 对预算执行的分析与调查

  - 如何建立有效的预算跟踪体系

  - 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

  - 预算差异分析与责任回归

  - 改进预算(Better Budgeting)

  - 超越预算(Beyond Budgeting)

 

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