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 企业培训
企业IPO辅导研修班
课程背景

IPO

 

  企业的成功上市造就了很多个亿万富豪,创业板的推出,更引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。然而,企业近期的上市之路似乎并不轻松。IPO的任何消息都牵动着市场的神经,从3月底到6月底再到8月底,随着监管层多次强调“IPO 重启没有具体时间表”的表述,更是无异于给市场泼了一盆凉水。
  拟上市企业面对A股市场的低迷表现,又该如何包装上市,吸引投资者的眼光?企业又该如何考虑IPO定价的合理性,顺利通过监管层的审核?面对机构投资者的“喜新厌旧”,又该如何博弈杀出重围?企业能否再续A股不败神话,又该如何结合基本面规避高发行价的诱惑?在国内资本疯狂涌向海外市场的浪潮中,如何拔得头筹,做到墙内开花墙外香?这些都是摆在企业通向 IPO成功道路上的荆棘。
  作为独立的第三方机构,上海财经大学商学院EDP中心依靠专业财务培训的背景,和强大的师资团共同研发出“企业IPO辅导研修班”课程,和企业家一道解决在IPO过程中遇到的难题,帮助企业顺利上市,从而使中国企业在资本市场上走得更远、更健康。

 

课程收益
【三大模块,深度分析】全面掌握企业IPO的整个过程,明确IPO中涉及的财务、税务、法律等关键问题,深入分析上市过程中的每个环节。
【量身定制,逐一击破】分析当前企业IPO步伐受阻的原因,助力企业选择最佳上市时机,围绕企业上市准备中的财税两条主线,打破固有的国内上市思维,走向海外市场寻求融资机会。
【实战师资,现身说法】邀请业内排名前列的上市操作专家授课,通过案例分析,深入解剖企业成功上市的模式,帮助企业解决上市过程中可能面临的实际问题,从而降低企业上市成本。
 

 

培训对象
拟上市公司CEO、CFO、董事会秘书
IPO项目运作经理、财务经理
投资机构、会计师事务所等机构从业人员

 

培训大纲
 第1 天 IPO 上市流程 第2 天 IPO 法律合规

  一、 IPO市场最新趋势

  国际IPO市场趋势

  国内IPO市场分析

  IPO和再融资继续放量

  流动性趋紧主导结构性市场

  二、 企业IPO,蜜糖还是毒药?

  价值被低估,是选错了人家还是投错了胎?

  维护费用高昂,想说爱你不容易

  监控繁琐,处处暗礁

  面向公众影响灵活性,为了上市出卖自由

  三、 IPO上市整体流程

  引进投行和股份制改制

  改制重组的整体要求

  改制设立的流程及应当注意的问题

  拟上市公司的辅导

  签订辅导协议

  辅导期的选择

  材料制作及申报

  申报材料:法律意见书、审计报告、招股说明书等

  审核资料,报送到证监局

  证监会发行审核

  反馈及回复

  通过证监会发审会审核

  材料封卷

  上市发行

  刊登招股意向书、询价并路演

  网下网上发行、验资、上市申请、挂牌上市

  案例分析:

  案例1:企业改制过程中如何选择

  案例2:需要重新辅导的案例分析

  拓展练习与点评:

  练习1:企业IPO过程中与券商(投行)的博弈

  四、 企业股份制改造与A股首次公开发行、上市实质性法律条件与要求

  出资、股份制设立的相关法规

  改制资产权属问题

  控股股东实际控制人、员工持股问题

  发行人依法设立、依法经营与管理

  发行人合法存续方面合规性要求

  发行人资产、业务独立、完整合规性要求

  五、 香港与美国IPO上市的监管侧重以及相对的法律法规

  香港创业板的规则

  境内上市与香港上市在法律上的主要区别

  美国IPO的监管侧重

  在美国上市所涉及到的主要法律问题

  六、 IPO尽职调查的主要内容

  发行人基本情况、业务技术

  同业竞争与关联交易的调查

  高管人员的调查

  募集资金运用调查

  财务与会计调查

  业务发展目标调查

  组织结构与内部控制调查

  风险因素及其他重要事项调查

  案例分析:

  案例3:发行人关联交易的影响的案例

  案例4:改制资产权属问题案例分析

  拓展练习与点评:

  练习2:比较分析:中美企业IPO在监管上有什么不同

  练习3:企业在IPO时的风险因素有哪些

 

 

  

  

  

  

第3 天 IPO 财务准备 第4 天 IPO 税务处理

  七、 上市公司IPO财务准备

  IPO估值模型

  收益折现法

  类比法

  股份制改造过程中的会计制度的衔接

  按收入确认准则进行收入及相应税赋的调整

  检查、完善存货管理系统及其它内控制度

  新的审计结果与以前税务等部门认可结果之间的衔接

  将产权关系明晰并确定关联方

  理顺技术研究开发费用资本化问题

  无形资产的评估入账

  财务会计机构与财务总监工作流程与规范的建立与实施

  如选择境外上市则根据国际会计准则进行相关调整

  八、 IPO审计注意事项

  项目前期安排

  审计过程控制

  审计应当关注的重要问题

  新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用

  九、 企业IPO时的内部控制防范

  建立完善的内部控制体系

  确保内部控制的实施

  内部控制审核时应当注意的问题

  案例分析:

  案例5:设计会计政策、会计估计应当考虑的因素分析

  案例6:收入、无形资产估值案例分析

  拓展练习与点评:

  练习4:新企业会计准则及审计准则在IPO审计中的运用

  练习5:宏观政策和通货膨胀对IPO的估值影响分析
 

   十、 IPO所涉及到的税务法规以及需关注的税务问题

  最新IPO涉税法规及其对IPO的影响

  历史遗留的税务问题

  转让定价中的税务问题

  税收依赖

  十一、 IPO上市前的税务处理

  了解上市地的税收法律环境及其潜在风险

  股改前公司重组并购涉及的主要税务问题

  搭建合理的上市架构

  选择适宜的融资模式并关注其中的税务安排

  建立有效的税务内控体系

  掌握可能影响上市进程的潜在税务风险和税务合规性问题

  十二、 IPO上市中的税务处理

  IPO交易成本的维护及其税务处理方式

  IPO上市架构所涉及的税务问题与影响

  建立一支高效的税务团队

  如何降低上市的税务成本和风险

  十三、 IPO上市后的税务处理

  明确企业的发展战略以及相对应的纳税筹划方案

  完善上市后的公司治理架构

  案例分析:

  案例7:股权交易涉及的主要税务问题

  案例8:企业吸收合并涉及的主要税务问题案例分析

  拓展练习与点评:

  练习6:企业如何搭建合适自己企业的税务内控体系

  练习7:企业IPO前期如何处理历史遗留的税务问题

  第5 天 境内上市与IPO 审核

  十四、 IPO审核流程与所需注意的问题

  四会三阶段:

  “四会”见面会、反馈会、部例会、发审会

  “三阶段”预审阶段、初审阶段、发审阶段

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