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 企业培训
部门预算编制实务
课程背景

部门预算

  您在预算工作中是否遇到过以下困境:

  如何可以有效的将企业的战略经营目标转换成执行者的工作标准?

  怎样才能编制出有效的预算,既有引导激励作用,又不会约束到部门的正常运作?

  总是无法合理预测销售预算,导致其它预算也受影响,各部门未形成真正的预算链条,

  各部门的预算编制工作零散,缺乏协调性,容易资源分配冲突,

  如何有效地跟踪预算,使执行情况得到及时的反馈,通过及时的总结和改进,作用于下期预算工作?

  上海财经大学商学院EDP中心以提供专业、系统的财务培训为使命,立足于预算编制的务实操作,深刻剖析各部门预算编制的要点和难点,为您的预算编制工作带去全新的思路,使预算的编制工作更加贴近企业未来的实际经营状况,提高企业资源管理能力;同时提升企业对预算管理的意识,通过执行和控制,确保预算的有效执行,真正发挥预算的管理功效!

 

课程收益

 

   学习有效的预算编制工具与方法,结合企业实际选择最优方案

   把握各部门预算编制的要点和难点,做到有的放矢

   掌握如何做好最优预测的方法,最大限度降低经营风险

   通过预算过程的控制和改进,保证执行效果,提升企业绩效

 

培训对象

 

  财务总监、财务经理及负责预算编制的相关财务人员

  负责预算编制的管理人员

 

培训大纲
第1天 第2天
 一、基于战略目标的全面预算体系
  - 企业行业特点分析
  - 企业SWOT分析
  - 如何将战略落实到预算
  - 全面预算的核心:销售预算
  二、如何编制预算
  - 预算编制的流程和逻辑
  - 预算工作的启动及准备全过程
  - 经济波动对预算目标的影响
  - 各部门预算的编制方法
  - 如何预测销售预算
  - 销售预算的编制要领
  - 生产预算的编制要领
  - 采购预算的编制要领
  - 管理预算的编制要领
  - 资金预算的编制要领
  三、预算编制的工具和方法
  - 零基预算和增量预算
  - 固定预算和弹性预算
  - 定期预算和滚动预算
  - 总量控制预算和总量自由预算
  四、以销售预测为起点的预算编制
  - 销售预测对采购预算的影响
  - 销售预测对生产预算的影响
  - 以销量为变动中心的excel预算编制技巧
  案例分析:
  - 案例1:公司SWOT分析案例分析
  - 案例2:公司多形式销售预算表分析
  - 案例3:销量变动的影响因素案例分析
  拓展应用:
  - 应用1:销售预算编制表单制作练习
  - 应用2:管理费用预算编制表单制作练习
  四、如何进行年度预算汇总
  - 如何平衡“小溪”和“河流”的关系
  - 平衡的性质和原则
  - 优化项目平衡流程
  - 销售成本预算汇总的编制
  - 制造成本预算汇总的编制
  - 现金预算汇总的编制
  - 如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表
  五、预算编制管理
  - 如何确定本企业的最佳预算结构
  - 如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条
  - 各部门职责划分
  - 编制过程中的常见问题解析
  六、如何有效的执行及改进预算
  - 实际与预算脱节的常见原因剖析
  - 如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果
  - 如何建立有效的预算跟踪体系
  - “一夫当关万夫莫开”—抓住关键环节,预算控制不费力
  - 如何应对预算的重大执行偏差
  - 预算信息系统管理
  案例分析:
  - 案例4:预算汇总编制案例分析
  - 案例5:中国移动完善的预算反馈监控及调整系统分析
  拓展应用:
  - 应用3:预计资产负债表制作练习
  - 应用4:预算利润表制作练习


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