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 企业培训
审计经理(内部审计师)
课程背景

内部审计

  在GE,内部审计师是培养财务人才的黄埔军校。在中国,随着企业规模的不断扩大,企业对内部治理的要求越来越高,对风险管理和内部控制越来越重视,内部审计的重要性才逐渐凸显出来。然而,内部审计工作怎样变革和转型,提升自我价值和彰显影响力,却非一日之功。
  1、领导提出内部审计职能转型要从财务审计走向管理审计,但具体该怎么做呢?
  2、企业内部审计工作涉及到方方面面,到底该如何抓重点,让内审价值得到体现呢?
  3、在给领导汇报审计发现时,总是没能抓住深层次原因,怎么才能把问题提到点子上呢?
  4、企业治理要求审计人员控制风险,但各部门很难配合,让审计师总是左右为难?
  为进一步帮助审计人员提升业务实操能力,以适应新时期审计工作转型的需要,上海财大EDP中心基于丰富的培训经验及对内审的研究,推出高级内部审计师课程,从内部审计师实务工作中的痛点、难点为出发点,帮助您精准职业定位,通过实际操作中的大量案例,加强对审计流程和实操技巧的掌握,帮助企业提升管理水平、规避经营风险,从而为公司创造最大的价值。

 

课程收益
【打破传统,全新定位】从公司治理和内外部沟通角度提出全新的审计经理定位
【注重方法,全面提升】加强流程设计和操作方法的学习,更加具有务实性和针对性
【重视效果,着力改善】重视审计评价和缺陷认定,帮助企业完善审计流程和制度
【释疑平台,路径清晰】传授新时期内审人员能力框架,让您清晰提升路径

 

培训对象
公司审计委员会成员、内部审计总监
公司内控、内审经理
会计事务所相关人员

 

培训大纲

 

第1天 审计经理的难题 第2天 审计流程与审核实务
一、 审计经理的难题和角色定位 四、建立以风险控制为导向的内部审计流程
- 审计经理的重要职责
  - 提升高级审计经理的理念
  - 内审专员-内审经理-高级内审经理
  - 内部审计面临的挑战
  - 不懂业务怎么办?
  - 沟通压力很大
  - 审计质量不高怎么办?
  - 如何处理与其他业务部门的关系?
  - 如何成为董事会的好伙伴?
 
- 内部审计组织与计划
  - 年度审计计划
  - 项目审计计划
  - 指导和开展内部审计
  - 分析性程序及符合性测试
  - 实质性测试及详细审查
  - 审计发现与设计建议
  - 如何向董事会和高层管理者报告
  - 不同类型审计的特殊思考
 
 二、 内部审计和公司治理 五、 内部审计方法与操作审核
- 内部审计和审计委员会
  - 内部部门的组织结构设计
  - 举报方案和行为规则
  - 与外部审计师合作
  - 欺诈发现和预防
 
- 内部审计方法
  - 审查书面资料的方法
  - 客观实物证实方法
  - 审计调查方法
  - 分析性复核方法
  - 操作审核与实战技巧
  - 舞弊与疏忽的防范
  - 风险与控制自我评估
  - 数据收集工具和技术
  - 计算机化审计工具和技术
  - 内部审计重点
  - 采购业务内部审计
  - 生产业务内部审计
  - 销售业务内部审计
  案例分析:
  - 案例2:武钢的“内审三部曲”
  - 案例3:新时代的审计——IBM
  拓展应用:
  - 应用3:审计调查方法归纳
  - 应用4:资金活动内审的关键环节
 
三、审计师的内外部沟通
- 审计部与董事会的沟通
  - 审计部与财务部的沟通
  - 审计部与业务部门的沟通
  案例分析:
  - 互动讨论:审计工作压力与难点梳理?
  - 案例1:审计经理如何做好外部公关?
  拓展应用:
  - 应用1:审计部门组织结构图与职能定位。
  - 应用2:审计工作内部沟通技巧。
 
 
第3天 审计评价与审计报告
六、如何识别和预防舞弊行为
- 舞弊审计的内容
  - 内部控制审核
  - 财务报表审计
  - 舞弊专门审计
  - 舞弊审计的技巧和方法
  - 舞弊调查中的技术应用
  - 舞弊调查中的面谈和询问的技巧
  - 舞弊审计侦查五法
 
七、内部控制评价与缺陷认定报告
 - 公司层面关键控制点的评价与相关指标
  - 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
  - 内部控制评价常用方法
  - 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
  - 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
 
八、内控完善与内部审计效果提升
- 内部控制评价报告的披露
  - 内部审计报告
  - 内部控制制度的完善
  - 内部审计流程的优化
  - 建立高效的内部审计团队
  案例分析:
  - 案例4:最新舞弊案例分析。
  - 案例5:看一份内部控制评价报告,找出内控缺陷。
  拓展应用:
  - 应用5:企业内部审计效果改善的措施。
  - 应用6:如何编写一份让领导满意的内部审计报告。
 


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