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 企业培训
企业内部控制最新配套指引解读及实践
课程背景

内部控制

 

  2010年4月26日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》,2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。该配套文件是帮助企业建立内部控制体系的重要参考文件,对企业具有指引和规范作用。但是由于文件条款与实际操作还有一定距离,企业在实际运用中仍然问题重重,需要借鉴成功企业的实战经验予以指导。

  上海财经大学商学院EDP中心通过对配套指引的最新解读,帮助学员最大限度的减少应用盲区,理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系,理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点,有针对性的落实企业内部控制系统的构建。

  课程把法规解读与企业实操紧密结合,帮助企业探索适合企业自身特点的内控规范。

 

课程收益

 

  深度解析企业内部控制的相关规定,梳理企业内部控制关键点

  学习有效进行内部控制制度设计与安排,帮助企业完善内控体系

  结合丰富案例,获悉企业重大风险和一般风险的识别及应对之策

  落实企业内控责任体系与平台搭建

 

培训对象

 

   CFO、财务经理

   集团审计部门负责人、风险控制部门负责人

   内控内审经理及审计部相关人员

 

培训大纲
第1天 企业内部控制总论及解读 第2天 配套指引解读及实践
  案例导入——内部控制总论
  - 内部控制相关政策法规
  - 内控成功的四大秘诀
  - 企业内控控制配套指引组成
  一、经验交流:认清内部控制的“真面目”
  - 内部控制与企业的关系
  - 如何让领导支持并重视内控体系
  - 各管理层在内部控制中担当的角色及定位
  二、企业内部控制应用指引解读
  - 最新配套指引背后的故事
  - 内部控制五要素
  - 内控体系四大核心理念
  - 内部环境类指引
  - 控制活动类指引解读
  - 资金活动类
  - 采购业务
  - 资产管理
  - 销售活动
  - 担保业务
  - 财务报告
  - 控制手段类指引
  - 全面预算
  - 合同管理
  - 内部信息传递
  - 信息系统
  案例分析:
  - 案例1:销售与收款内部会计控制案例。
  - 案例2:没有监督天使会变成魔鬼。
  拓展应用:
  - 应用1:讨论如何建立有效的内外部沟通流程。
  - 应用2:实战技能之财产保护控制。
      三、企业内部控制建设实务
  - 推动集团内控体系化建设实施路径
  - 资金活动内控建设
  - 销售活动内控建设
  - 资产管理内控建设
  - 采购及付款内控建设
  - 业务外包内控建设
  四、企业内部控制评价指引
  - 内部控制评价的内容
  - 内部控制评价的程序
  - 内部控制缺陷的认定
  - 内部控制评价报告
  - 管理层自我评估方法及实务介绍
  五、企业内部控制审计指引
  - 内控的责任体系与基础平台搭建
  - 知己知彼、应对得体
  - 对特定基准日内部控制设计与运行有效性审计
  - 外部审计发现的常见重大缺陷和实质性漏洞
  - 上市公司特别关注的内控要点
  案例分析:
  - 案例3:资金活动的内控建设案例。
  - 案例4:企业销售及应收账款活动中的内控实务。
  拓展应用:
  - 应用3:根据案例进行采购及付款内控设计。
  - 讨论:如何撰写内控评价报告。


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