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 企业培训
业务循环中的内部控制
课程背景

内部循环

 

  2011年是中国的内控元年,上海财经大学商学院EDP中心多年来指导企业建立内控体系,带领企业走在内部控制规范化管理的前端。但是在企业在具体实施操作过程中,由于行业特点和业务的差异,如何在各个业务环节落实内控的作用,成为企业经营管理者面临的难题。我们一致认为体系是基础,实操才是根本,先进的理论体系如果不能付诸行动,也只是没有生命的理论。

  针对企业的迫切需求,上海财经大学商学院EDP中心特推出从业务环节建立内控实施内控的课程。教您如何建立必要的职责分工、工作程序等制度,夯实业务循环中的内控建设,形成互相牵制、互相监督的内部控制环境。课程具有较强的实用性和操作性,旨在提高企业员工的内控规范意识,并加强监督和执行力,提升企业生产经营的效率和安全性。

 

课程收益

 

  【七大循环】了解内控体系的七大业务循环,明确业务循环中的风险

  【业务循环】掌握采购、生产、销售环节的内部控制实务

  【资本循环】掌握资本融通和固定资产管理等环节的内部控制实务

  【风险管理】通过完善内部控制体系,提升企业风险管理水平

 

培训对象

 

   财务总监、内控总监

   财务经理、内控内审经理

  各业务部门经理和主管

  各部门内控、内审人员

 

培训大纲

循环第1天

 

  一、业务循环中的风险

  - 内控的七大业务循环

  - 内控建立与风险管理的关系

  - 业务环节风险对企业的影响

  二、采购及付款环节的内部控制

  - 采购计划的制定和审批

  - 采购业务的执行控制

  - 供应商管理

  - 质量验收监督

  - 合同监督

  - 应付账款管理控制

  - 结账付款监督

  - 付款控制策略

  三、生产与存货环节的内部控制

  - 不相容职务分离制度

  - 成本预算、核算控制

  - 存货的请购与采购控制

  - 存货的验收与保管控制

  - 领用与发出控制

  - 盘点与处置控制

  案例分析:

  - 案例1:发现千里之堤的蚁穴——内控失败往往出现在业务循环中。

  - 案例2:所在企业的哪个业务环节内控较弱?

  - 案例3:是否因业务风险对企业造成较大损失?

  - 案例4:如何从制度层面避免坏账?

  - 案例5:存货控制对企业经营周期的影响?

 

业务循环

  第2天

 

  

  四、销售交易环节的内部控制

  - 权责分离与授权审批

  - 销售环节充分的凭证和记录

  - 销售控制的关键点

  - 销售费用

  - 销售价格

  - 经销商管理

  - 销售与收款中的业务控制

  - 应收账款管理——坏账的风险

  五、货币资金管理的内部控制

  - 现金的流入和流出控制

  - 业务程序审批制度

  六、投融资活动的内部控制

  - 工程项目投资的内部控制实务

  - 长期股权投资的控制环节

  - 对筹资合同或协议的相关控制

  - 对资产取得及筹资费用的相关控制

  - 对筹集资金的使用控制

  - 筹资偿付控制

  七、固定资产管理的内部控制

  - 固定资产使用、维护环节的控制

  - 固定资产处置环节控制

  - 固定资产转移环节控制

  案例分析:

  - 案例6:固定资产内控舞弊案例

  - 案例7:工程项目投资的预算执行控制

  拓展应用:

  - 应用1:您所在企业的筹资资本结构是否合理?

  - 应用2:讨论现金管理中常出现的漏洞与风险


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