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 企业培训
有效的风险管理与舞弊调查
课程背景

风险管理

  在当前的经济环境下,公司舞弊治理无疑变得更具挑战性。业务部门也许会要求更大的自主和自由来支持公司的发展。此时,舞弊企图和行为将变得越发猖獗。如我们所知,舞弊治理需要诸如内部审计,合规,财务以及法律等部门的合作。由于监管机构要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险,因此了解公司中最容易出现舞弊和不当行为的薄弱环节,在现今的全球市场中是不可或缺的。美国公司每年因舞弊造成的损失约占年收入的7%。同时,监管机构及股东亦要求公司以更加积极的态度管理舞弊风险。不同行业也有着他们的特殊性。

  我们该做些什么呢?《有效的风险管理与舞弊调查》课程将一如既往的提供给您关于舞弊防范,侦测和调查的最佳实践。

 

课程收益
      1.了解舞弊控制政策

  2.了解舞弊风险委员会的设置

  3.了解并掌握反舞弊程序

  4.掌握舞弊风险评估技术

  5.了解舞弊风险意识程序

  6.了解舞弊防范控制

  7.了解舞弊检测控制

  8.掌握舞弊审计及舞弊风险监控的方法


 

培训对象
   1.董事长、总经理等企业中高层管理人员

  2.财务总监、控制总监、审计总监

  3.财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、内审经理、内控经理

  4.财务部、审计部、内控部、审计部等部门相关人员

  5.各业务部门相关人员


 

培训大纲

 

模块一: 舞弊审计与舞弊概述 模块二: 舞弊手段揭露
  1: 舞弊审计综述
  2:SAS NO.99定义下的舞弊发生因素:诱因/压力;机会;态度/合理化
  3: 舞弊分类
 
  1: 传统舞弊手段
  2:管理层舞弊
  3:其他舞弊类型
模块三 :舞弊调查程序 模块四: 风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
  1: 深入了解被审计单位及其环境
  2:决定介入调查的适当人选
  3: 执行询问程序
  4:实地调查
  5: 分析舞弊内容,确定舞弊事实
  6:提报稽核结果
  7:完成复核并提出变革建议
 
  1: 撰写舞弊项目计划的重难点
  2:关于舞弊调查中的技术应用
  3: 舞弊面谈的技巧
  4:舞弊审计侦查五法
模块五: 舞弊风险防范措施 模块六: 未来的风险---保持和提升绩效
  1:完善公司治理结构
  2: 防微杜渐,舞弊的日常管理手段
  3:强化高管人员的财务责任教育及相关法律教育
  4:完善会计准则和企业会计制度
  5:借助政府监管和司法手段
 
  1: 国内外风险管理和内控发展趋势
  2:风险与内控概述
  3: 股东对企业风险管理所关心的问题
  4: 风险及控制流程如何影响组织绩效
 

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