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 企业培训
高管预算课程
课程背景

预算管理

    凡事预则立,不预则废,这是众所周知的道理。面对总是背道而驰的预算与费用,你是否觉得有心无力?企业先“预”、再算、后花的预算管理体系,已经成为现代企业不可或缺的重要管理模式;预算缺位导致对风险的无知,将是企业最大的风险。作为企业高管必须认识到预算对企业管理的重要性,以预算为基础,实施有效授权,提升企业管理效率。
  企业能否实现从财务预算到全面预算的转换?能否在多层级组织架构及多模式业务跨度把握预算体系差异?或是能否建立全面预算管理机制的信息化平台?这些都成了企业预算的几座大山。许多企业从年初在各部门推行预算管理制度,仅仅是在推行初期有些效果,随着时间流逝对预算的执行力度以及效果都在不断地弱化。其中主要是由于初期指标体系建设不合理、中期执行低下以及考核管理薄弱等问题造成。
  课程将通过大量的案例分析与实例演练,为高层展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何与企业战略相结合,编制合理的预算,如何使预算得到有效的实施,充分运用预算这一管理工具控制企业的整体运作以及助力企业决策。







 

课程收益

 

【明确职责】明确高级经理人在预算管理中的职责
【构建体系】发现企业预算的根本性问题并构建适合自己企业的预算管理体系
【把控过程】明确预算编制与控制过程中的关键点及改善方法
【提升绩效】学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评,进而有的放矢提升绩效

 

培训对象
董事长、总经理、副总经理等高管人员
财务总监
培训大纲

 第1天 全面预算理念与准备

 第2天 预算的编制与难点解析

一、树立全面预算管理理念

- 从传统的财务预算到全面预算管理

- 全面预算管理的基本理念

- 全面预算管理的特点和作用

- 全面预算管理是一种资源战略

- 以战略与目标引导资源的优化配置

- 预算是实现组织目标的资源路径

- 资源优化配置是管理层的法律责任

二、理解预算的本质和作用

- 预算是什么

- 公司为什么要做预算

- 预算、预测与计划

- 在管理中预算和预测是如何发挥作用的

- 预算目标的作用

- 预算的定位和预算作用的定调

- 预算的作用和容易出现的问题

- 预算环境认知

- 预算沟通 – 与相关管理者达成共识

- 对预算控制作用的理解

- 预算的副作用

- 全面预算管理理念

三、全面预算的准备与布置程序

- 预算中涉及的会计方法与政策

- 全面预算的逻辑起点

- 用什么方法编制预算

- 理解预算管理的循环过程

- 预算的前期准备工作

- 年度预算的准备工作

- 预算目标的制定

- 预算的组织分工

- 预算历史数据的准备

- 预算的模板与工具的准备

- 主要预算假设和原则

- 年度预算的制定过程

- 预算的进度安排(时间表)

- 销售预算制定过程

- 产品预算制定过程

- 投资、资金预算的制定过程

- 费用、人员预算的制定过程

- 行动方案的制定

- 预算的质询与修订/预算沟通

- 预算汇总平衡与风险评估

- 年度预算的批准程序

- 年度预算的执行与跟踪过程

 

  

  

  

  

 

  四、预算编制详解

  - 预算编制的流程和逻辑

  - 预算编制指南的准备

  - 关键预算的编制方法

  - 经济波动对预算目标的影响

  - 收入预测方法及销售费用预算

  - 生产预算的编制要领

  - 采购预算的编制要领

  - 管理预算的编制要领

  - 资金预算的编制要领

  - 从需求分析开始的预算编制方法:零基预算

  - 预算编制成果

  - 预算的原则性与灵活性

  - 静态预算

  - 弹性预算

  - 滚动预算

  - 在不可控因素出现时如何调整预算

  - 预算偏差度的设定原则

  五、常见的预算管理难点分析

  - 产品预算难点分析

  - 费用预算难点分析

  - 费用预算控制不住

  - 案例:诺基亚费用预算控制

  - 费用预算与整体预算逻辑

  - 正确理解费用预算的意义

  - 销售预算难点分析

  - 销售预测不准怎么办

  - 讨价还价难度大

  - 绩效考核指标的冲突

  - 市场营销费用的控制

  - 产供销难平衡

  - 业务部门老总不配合

  - 关于目标准确性的理解

  - 中小企业预算结症

  - 预算管理的思想观念有偏差

  - 预算依据不充分

  - 预算编制方法过于模式化

  - 预算审查批准中非客观因素影响大

  - 改变关于预算管理的习惯误解

  - 预算执行中存在的问题

  - 预算如一纸空文

  - 业务审批程序不规范

  - 信息系统薄弱

  - 执行结果无效

  - 优秀企业的预算理念

  六、总经理在预算中的作用

  - 总经理的预算理念

  - 总经理与各部门的沟通和协调

  - 总经理对预算的监督和控制

  - 总经理对预算的评价与建议



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