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 企业培训
内部控制与企业风险管理
课程背景

内部控制与风险管理

 

  近年来,由于内控体系缺失或内控漏洞而导致企业陷入危机的案例不胜枚举,几乎所有的企业都已经认识到了健全的内部控制体系对企业的重要性,中国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行,鼓励非上市的大中型企业执行,这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。
  1、内控建设花费巨大,花大力气建的内控会有什么收益?
  2、 内控会不会成为束缚企业发展的绳索,怎么才能平衡好企业发展过程中安全与效率的难题?,
  3、 为什么看起来健全的内控制度仍然出问题,内控的责任应该归属与谁?
  4、企业面临的风险复杂多变,如何能够通过内控体系加强风险管理?
  上海财大EDP中心的师资团队根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结,从实际操作角度出发,详细介绍COSO内控框架精髓,并配以国内外典型案例讲解,来说明内控体系构建的具体步骤,以及如何结合内控活动防范企业风险,学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法。
课程收益
【国际国内视野】全面了解国际国内内控体系法规和COSO框架精髓
【高度实务操作】掌握企业内部控制体系建立的方法,明确内控建设的必经阶段
【丰富案例讲解】通过典型实例帮助学员明确控制设计要点、控制标准和方法
【高效风险防范】把内控活动与风险评估有效结合,通过完善内控体系加强风险管理

 

培训对象
董事长、总经理
财务总监、运营总监、内部控制总监、内审总监
集团及分公司内控内审经理
培训大纲

第1天 内控的理论和实践

第2天 内控体系的建立与应用

  一、 引言:企业缺乏内部控制的原因分析

  二、 内部控制的理论

  - 溯本求源——内部控制概念及理论演变

  - 理论借鉴——COSO报告和“巴塞尔体系”

  - COSO内控框架

  - 角色与职责

  - 其可为与不可为

  - 企业发展的基石——内部控制的核心观念

  - 内控体系

  - 企业目标

  - 内部人控制的陷阱

  - 内控的局限性

  三、 内部控制的基础——控制环境

  - 内部控制与企业环境

  - 权责分配与内部环境

  - 内部审计与内部环境

  - 人力资源政策与内部环境

  - 企业文化与内部环境

  - 内部控制环境的内容

  - 我国企业内部控制环境存在的主要问题

  - 现代企业内部控制环境的创新

  - 案例:三鹿事件

  四、 内部控制的实质——风险管理

  - 发现千里之堤的蚁穴——风险识别

  - 生产流程分析法

  - 财务表格分析法

  - 保险调查法

  - 风险的预测

  - 风险的分类

  - 风险的分析

  - 风险的处理

  - 避免风险

  - 预防风险

  - 自保风险

  - 转移风险

  - 危机管理的要点

  - 案例:诺基亚与西门子之争

  五、 内控的建立

  - 战略的制定

  - 组织机构的设置

  - 审计委员会

  - 审计部、监察部

  - 系统培训—各级管理人员

  - 内控体系建立和实施阶段

  - 制定内控管理程序

  - 如何识别风险——潜在冲突调查

  - 内部审计编制与实施

  - 如何有效执行内控

  - 评价考核内控工作:执行过程中的监督和独立评估

  - 向高层提出风控方案

  - 内控工作报告

  - 检查评估

  - 内部

  - 外部

  六、 内控的活动

  - 控制活动的类型

  - 防范于未然

  - 控制活动与风险评估相结合

  - IT控制

  - 控制活动的评估

  - 案例:商业巨星的陨落——再论安然事件

  - 信息沟通

  - 案例:部门间的资源共享

  七、 内控的应用

  - 内部监督与内部审计

  - 持续性监督活动

  - 角色与定位

  - 独立评估

  - 报告缺陷

  - 案例:订报单引出一起私分国有资产案

  - 职业舞弊

  - 常见的舞弊行为与危害

  - 职业舞弊理论—Your money is GONE

  - 职业舞弊与内部控制的关系

  - 萨班斯法案与公司治理

  - 萨班斯法案的内容框架

  - S302及S404

  - 企业在遵循S404所面临的主要障碍


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