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转让定价
课程背景

转移定价

  转让定价一直是国际税收领域最复杂、发展最快、最具争议的问题,世界上的主要国家都在不断地加强转让定价立法及相关的税收征管工作。面对不断完善的转让定价法规、不断强化的转让定价监管,我们应该如何管理公司的转让定价风险,实现公司利润最大化的目标呢?上海财经大学商学院EDP中心《转移定价》课程结合国内外转让定价法规和其它相关法规及我国转让定价监管环境的特点,通过对转让定价相关知识的讲解,对具体转让定价分析方法的剖析,对我国转让定价监管环境及具体转让定价调查案例的介绍, 并结合最新的转让定价税收法规政策的变化,对转让定价风险管理的理念和具体方法进行了详细的分析。

  自2008年1月1日,新企业所得税法颁布实施后,形成了较为系统的转移定价税制理论体系,中国税务部门对税收管理也日渐严格,专门制定了法律防止跨国公司通过集团关联交易不正当漏税。企业面对更大透明操作压力,转移定价检查和诉讼事件的规模和数量都已大大增加。2009年1月8日,国家税务总局下发了《关于印发〈特别纳税调整实施办法(试行)〉的通知》,进一步明确和落实新的反避税措施。新企业所得税法以实体法的形式专设“特别纳税调整”一章,增加了成本分摊、预约定价安排、提供资料、受控外国公司、资本弱化、一般反避税条款以及反避税罚则,是反避税的全面立法,凡是因不合理的安排而减少企业应纳税收入或者所得额的行为,税务机关都要进行相应的调整。

  税务转让定价是集团公司、跨国公司税务管理的重要课题。集团公司内部交易价格更多从公司整体利益考虑,通过内部交易,影响公司利润,从而降低集团公司整体税收负担;但这正是所面临的税务风险所在。税法针对转让定价,设置了系列的调整办法;当公司受到转让定价审计和调整时,税务风险各负担就真实发生了。

 

课程收益

  税务转让定价的基本知识和法规

  集团公司税务让定价的在我国的实践、发展和教训

  新税法对税务转让定价的新规定、立法思路和针对问题

  集团公司转让定价安排的基本模式和策略

  集团公司税务转让定价风险规避策略

 

培训对象

  董事会、监事会成员及高层管理人员

  财务总监,财务经理、主管 ,审计经理

  税务经理、主管

  法务经理、主管

 

培训大纲
第1天 转移定价基础理论 第2天 转移定价深度分析
  一、 中国转让定价基础理论
  - 基本概念
  - 功能分析和企业定位
  - 转让定价方法
  - 如何评估转让定价安排的合理性
  - 关联方及关联交易的认定——更为严格的认定标准
  二、 转让定价最新法规概述
  - 《特别纳税调整管理规程(试行)》
  - 如何满足新法规提出的合规要求
  - 现状分析及发展趋势介绍
  三、 转让定价申报及同期资料准备
  - 新税法中对关联申报的要求
  - 年度申报
  - 同期资料准备的法定要求和策略
  - 可比分析详解
 
  四、 转让定价审计
  - 审计对象
  - 审计流程
  - 对抗审计策略
  - 案例分析
  五、 预约定价安排
  - 预约定价安排流程
  - 策略和案例
  - 申请、谈签预约定价安排应注意的问题
  六、 成本分摊, 资本弱化和一般反避税
  - 中国成本分摊的历史和现状
  - 成本分摊概念和操作
  七、 集团内劳务的转让定价考量
  八、 转让定价规划
  - 供应链规划
  - 改变转让定价政策
  九、 转让定价风险管理
 
 
 

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