企业培训
从年度经营计划到财务预算落地
课程背景

年度经营计划是企业为了实现年度战略目标而指定的寻找资源及配置资源的一系列活动。几乎所有的企业都会编制年度经营计划,但如何制定出最有效的经营计划,让企业的资源配置达到帕累托最优,以最少的本钱,做最多的事,达到最好的效果,则是很多企业所遇到的管理难题。

那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划,并借助预算工具让其成功落地呢?

■ 如何制定年度经营计划目标?制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项?

■ 年度经营计划明明做的很漂亮,但为什么总是很难落地?执行中也经常遇到各种问题?

■ 如何将年度经营计划分解成业务或部门的计划,并将其转化为可以执行的具体任务和活动?

■ 年度经营计划制定完成后,企业环境发生变化了怎么办?是修改之前的计划,还是重新制定?

■ 预算的考评如何设置才能发挥其应有的约束和激励作用,并推动年度经营计划和预算的顺利执行?

课程收益

【入木三分】深度剖析年度经营计划制定和执行的问题本质,从根源处解决经营计划的落地难题

【授之以渔】学会年度经营计划从目标制定、执行落地到评价反馈的全流程操作理念和方法工具

【量化管理】用数据量化目标、计划、预算、考核,实现从年度经营计划到预算的全面量化管理

【身临其境】不同企业各种类型的案例实操演练,老师现场指导学员进行分组操作、体验和交流

培训对象

董事长、总经理

财务总监、运营总监、市场总监、销售总监、各部门主管

培训大纲

导入:企业为什么需要年度经营计划

一、年度计划的起点:制定年度经营目标

◆ 明确企业中长期战略规划

◆ 回顾过去发展,分析目前经营状况

◆ 判断发展趋势以及所面对的竞争环境

◆ 确定企业年度经营目标

◆ 如何避免目标和实际的“两张皮”

◆ 利用OGSM工具制定年度经营策略

【实战演练】确定贵公司的年度经营目标

二、将年度经营目标分解为关键指标和项目

◆ 年度经营目标分解的常见误区

◆ 年度经营目标分解的逻辑步骤

◆ 不同维度分解年度经营目标

◆ 利用鱼骨图、价值树、战略地图分解年度经营目标

【案例分析】A上市公司年度经营目标的分解

三、如何编制成年度经营计划

◆ 年度经营计划的主要内容

◆ 编制年度经营计划的逻辑和思路

◆ 编制年度经营计划的方法

◆ 业务单元和职能部门编制年度业务计划

◆ 编制业务计划履历表

【互动讨论】编制年度经营计划需要注意哪些事项?

四、如何用预算量化年度经营计划

◆ 根据经营计划确定预算目标,细化责任部门

◆ 确定企业的最佳预算结构

◆ 选择适合的预算编制方法

◆ 经营预算、资本预算、财务预算的编制要领

◆ 预算编制过程中常见问题的分析与解决

【实战演练】根据B公司情况,编制下一年度的销售预算

五、经营计划和预算的执行与控制

◆ 建立事前、事中监控管理流程

◆ 确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目

◆ 建立计划、预算的反馈报告和例会制度

◆ 计划赶不上变化,环境变了,计划和预算要怎么办?

◆ 预算和执行结果的差异分析与调整

◆ 建立预算预警机制,设置预警值

【案例分析】某燃气公司经营管控三步走

六、计划和预算的考核与评价

◆ 考核的内容:执行过程情况、执行结果

◆ 常用且有效的考评方法

◆ 根据责任中心特点设置考核侧重点

◆ 依据工作范围设置考核侧重点

◆ 设置适合企业特色的奖惩机制

【课程工具】

工具1:企业年度经营计划目标分解表

工具2:企业不同部门年度经营计划书

工具3:年度经营绩效考核指标库

工具4:年度经营计划甘特图

工具5:预算执行分析报告和汇报模板

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