企业培训
预算编制与控制实务
课程背景

俗话说“凡事预则立,不预则废”,预算所起的重要作用显而易见。如今随着我国经济呈发展态势,社会生活水平不断提高,企业也呈现长足发展态势。无论是大型企业还是小型企业、老型企业或新兴企业,不同企业或行业的不同发展阶段中,企业全面预算管理都是不可或缺的一部分。深入了解研究全面预算编制和控制手段在各种类型企业中的运用,合理有效加以利用,将对于企业无论是内部规划管理还是外部长期发展都有举足轻重的作用。

◆ 自上而下制定预算不具可行性,自下而上制定预算又不符合公司战略,究竟要选择怎样的编制程序?

◆ 预算编制与实际执行脱轨成了预算管理的老大难问题,要如何根治?

◆ 各类预算纷繁复杂,如何才能详细掌握预算编制的方式与技巧?

◆ 预算执行过程中,如何做好过程跟踪与滚动调整?

课程收益

【纵览全局】系统了解预算编制的最优流程,从根源上解决预算难以执行的问题

【细致入微】深入剖析预算编制过程中遇到的各类细节性问题,解决预算编制难题

【学以致用】通过实战演练与案例应用分析,手把手教会预算的编制方法

培训对象

董事长、总经理

财务总监、财务经理

各预算中心责任人

 

培训大纲

一、上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序

◆ 下达目标

◆ 编制上报

◆ 审查平衡

◆ 审议批准

◆ 下达执行

二、预算编制前的准备工作——预算目标的确定与分解

◆ 基于企业战略目标确定预算,确保企业预算不与战略发展规划脱节

◆ 分解预算目标,细化责任部门

三、业财协同,经营预算编制与控制

◆ 销售预算编制与控制

◆ 生产预算的编制与控制

◆ 采购预算的编制与控制

◆ 费用预算的核心就是资源配置(包括销售费用和管理费用预算)

实战演练:销售预算、管理费用预算表单制作练习

四、做正确的事,投资预算编制与控制

◆ 做好投资项目可行性分析,预测未来可能发生的投资项目

◆ 科学合理的编制投资预算

◆ 如何做好投资预算执行过程中的跟踪与控制?

五、抓住核心,财务预算报表的编制与汇总审查

◆ 如何编制预计利润表?

◆ 如何编制预计资产负债表?

◆ 如何编制预计现金流量表?

◆ 年度预算汇总与审查

六、柔性管理,滚动预测与过程跟踪

◆ 近细远粗,实施滚动预算管理

◆ 实施有效的预算跟踪,控制预算的执行过程

◆ 预算偏差的调整

案例分析:A公司的预算编制与控制全过程分析

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