企业培训
| 第1天 审计经理的难题 | 第2天 审计流程与审核实务 |
| 一、 审计经理的难题和角色定位 | 四、建立以风险控制为导向的内部审计流程 |
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- 审计经理的重要职责 - 提升高级审计经理的理念 - 内审专员-内审经理-高级内审经理 - 内部审计面临的挑战 - 不懂业务怎么办? - 沟通压力很大 - 审计质量不高怎么办? - 如何处理与其他业务部门的关系? - 如何成为董事会的好伙伴? |
- 内部审计组织与计划 - 年度审计计划 - 项目审计计划 - 指导和开展内部审计 - 分析性程序及符合性测试 - 实质性测试及详细审查 - 审计发现与设计建议 - 如何向董事会和高层管理者报告 - 不同类型审计的特殊思考 |
| 二、 内部审计和公司治理 | 五、 内部审计方法与操作审核 |
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- 内部审计和审计委员会 - 内部部门的组织结构设计 - 举报方案和行为规则 - 与外部审计师合作 - 欺诈发现和预防 |
- 内部审计方法 - 审查书面资料的方法 - 客观实物证实方法 - 审计调查方法 - 分析性复核方法 - 操作审核与实战技巧 - 舞弊与疏忽的防范 - 风险与控制自我评估 - 数据收集工具和技术 - 计算机化审计工具和技术 - 内部审计重点 - 采购业务内部审计 - 生产业务内部审计 - 销售业务内部审计 案例分析： - 案例2：武钢的“内审三部曲” - 案例3：新时代的审计——IBM 拓展应用： - 应用3：审计调查方法归纳 - 应用4：资金活动内审的关键环节 |
| 三、审计师的内外部沟通 | |
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- 审计部与董事会的沟通 - 审计部与财务部的沟通 - 审计部与业务部门的沟通 案例分析： - 互动讨论：审计工作压力与难点梳理? - 案例1：审计经理如何做好外部公关? 拓展应用: - 应用1：审计部门组织结构图与职能定位。 - 应用2：审计工作内部沟通技巧。 |
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| 第3天 审计评价与审计报告 | |
| 六、如何识别和预防舞弊行为 | |
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- 舞弊审计的内容 - 内部控制审核 - 财务报表审计 - 舞弊专门审计 - 舞弊审计的技巧和方法 - 舞弊调查中的技术应用 - 舞弊调查中的面谈和询问的技巧 - 舞弊审计侦查五法 |
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| 七、内部控制评价与缺陷认定报告 | |
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- 公司层面关键控制点的评价与相关指标 - 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标 - 内部控制评价常用方法 - 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改 - 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通 |
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| 八、内控完善与内部审计效果提升 | |
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- 内部控制评价报告的披露 - 内部审计报告 - 内部控制制度的完善 - 内部审计流程的优化 - 建立高效的内部审计团队 案例分析： - 案例4：最新舞弊案例分析。 - 案例5：看一份内部控制评价报告，找出内控缺陷。 拓展应用： - 应用5：企业内部审计效果改善的措施。 - 应用6：如何编写一份让领导满意的内部审计报告。 |
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